Головна сторінка

Наказ Міністерства фінансів України 25. 06. 2013 №610



НазваНаказ Міністерства фінансів України 25. 06. 2013 №610
Сторінка7/10
Дата конвертації12.09.2017
Розмір0.82 Mb.
ТипДокументи
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10

Розрахунок податкових зобов'язань за період, у якому виявлено помилку(и)2

I. Врахування помилки(ок) у звітному (податковому) періоді,
наступному за періодом, у якому виявлено помилки


Таблиця 1. Розрахунок оподатковуваного прибутку та податку на прибуток постійного представництва нерезидента в Україні

Показники

Код
рядка

Сума

1

2

3

Доходи нерезидента

01

 

Відокремлені доходи постійного представництва (рядок 10 таблиці 2 х рядок 01 / 100)

02

 

Доходи, звільнені від оподаткування на підставі міжнародного договору України, у тому числі:

03

 

доходи від діяльності допоміжного або підготовчого характеру

03.1

 

доходи від діяльності, здійснюваної через агента з незалежним статусом

03.2

 

доходи від діяльності, здійснюваної на будівельному майданчику, монтажному або складальному об'єкті

03.3

 

доходи від міжнародних перевезень

03.4

 

Доходи, отримані постійним представництвом з урахуванням звільнень (рядок 02 - рядок 03)

04

 

Витрати, понесені постійним представництвом

05

 

Витрати, понесені постійним представництвом у зв'язку з одержанням доходів, звільнених від оподаткування на підставі міжнародного договору України, у тому числі:

06

 

витрати від діяльності допоміжного або підготовчого характеру

06.1

 

витрати від діяльності, здійснюваної через агента з незалежним статусом

06.2

 

витрати від діяльності, здійснюваної на будівельному майданчику, монтажному або складальному об'єкті

06.3

 

витрати від міжнародних перевезень

06.4

 

Витрати, понесені постійним представництвом з урахуванням звільнень (рядок 05 - рядок 06)

07

 

Об'єкт оподаткування (рядок 04 - рядок 07) (+, -)

08

 

Податок на прибуток за звітний (податковий) період (рядок 08 х ___3 / 100)

09

 

Сума нарахованого авансового внеску з податку на прибуток4

10

 

Податок на прибуток звітного (податкового) періоду, зменшений на суму нарахованого авансового внеску з податку на прибуток (рядок 09 - рядок 10)4

11

 

Податок на прибуток за результатами попереднього звітного (податкового) періоду поточного року з урахуванням уточнень (рядок 09 Розрахунку за попередній звітний (податковий) період)

12

 

Податок на прибуток, нарахований за результатами останнього календарного кварталу звітного (податкового) періоду (рядок 09 - рядок 12)

13

 

Суми податків, які утримуються при виплаті доходів (прибутків) нерезидентам у звітному (податковому) періоді

14 ПН

 

Суми податків, які утримуються при виплаті доходів (прибутків) нерезидентам за результатами попереднього звітного (податкового) періоду поточного року з урахуванням уточнень (рядок 14 Розрахунку за попередній звітний (податковий) період)

15

 

Суми податків, які утримуються при виплаті доходів (прибутків) нерезидентам, нараховані за результатами останнього календарного кварталу звітного (податкового) періоду (рядок 14 - рядок 15)

16

 


Таблиця 2. Розрахунок питомої ваги обсягу постійного представництва
в загальному обсязі нерезидента

Показники

Код рядка

Значення

1

2

3

Витрати нерезидента в цілому, грн

01

 

Витрати постійного представництва, грн

02

 

Питома вага обсягу витрат постійного представництва (рядок 02 / рядок 01) х 100), %

03

 

Чисельність працівників нерезидента в цілому, осіб

04

 

Чисельність працівників постійного представництва, осіб

05

 

Питома вага обсягу чисельності працівників постійного представництва (рядок 05 / рядок 04) х 100, %

06

 

Вартість основних засобів нерезидента в цілому, грн

07

 

Вартість основних засобів постійного представництва, грн

08

 

Питома вага обсягу вартості основних засобів постійного представництва (рядок 08 / рядок 07) х 100, %

09

 

Питома вага обсягу постійного представництва в загальному обсязі нерезидента
(рядок 03 + рядок 06 + рядок 09) / 3, %

10

 

1   2   3   4   5   6   7   8   9   10